Статьи

Чем ИИС отличается от депозита

Ключевое отличие сводится к уровню выгоды, который становится доступен владельцу счета. В большинстве случаев проценты по вкладам не превышают 8,5% годовых (в рублях). И это единственный доступный вид дохода в данном случае.

При выборе в пользу депозита, вы получите только фиксированный доход в форме процента. Когда используется ИИС, доступными становятся несколько источников прибыли:

1. Налоговый вычет. Только благодаря возврату 13% НДФЛ индивидуальный счет становится выгоднее, даже если годовая доходность по активу немного меньше, чем ставка по взносу в банке.
2. Доход от торговли акциями. Плюс еще и в том, что средствами может распоряжаться управляющая компания, привлекающая опытных специалистов. В этом случае шансы на получение хорошего годового дохода (в среднем 15%) ощутимо возрастают.

Важно помнить об отсутствии страховки на случай банкротства инвестиционного фонда

Оформление получения вычета – пошаговая инструкция заполнения декларации 3-НДФЛ

Для получения вычета в начале года, следующего за отчетным, вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС.

Сроки подачи налоговой декларации

Сделать это можно начиная с 1 января, однако есть некоторые моменты, от которых будут зависеть ваши сроки:

• Брокер должен предоставить вам справку 2-НДФЛ (да, такую же, как дают на работе). Большинство это могут сделать только в начале апреля.
• Бухгалтерия по месту работы должна подать сведения о ваших доходах и уплаченных налогах в ИФНС, чтобы они отображались у вас в личном кабинете. Это не обязательное требование. Но если данных в кабинете об удержанных налогах нет, вам придется переносить их из ваших справок (2-НДФЛ с работы) самостоятельно и время на их проверку все-равно затянется.

Поэтому, чтобы не тратить свое время, подавайте в апреле.

Пошаговая инструкция заполнения декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой

На сайте налоговой инспекции в разделе “Жизненные ситуации” выбираете “Подать декларацию 3-НДФЛ”.

На следующем этапе нужно выбирать СПОСОБ ПОДАЧИ декларации – “Заполнить новую декларацию он-лайн». Именно в этом случае вам не придется переносить сведения о доходах из справок вашего работодателя. Эти данные заполнятся автоматически.

Дальше поэтапно заполняете все страницы. Справа почти на всех ячейках есть знак «?», где дается пояснение по заполнению. Если вы пропустите какие-то данные, то программа не “пустит” вас на следующий этап, так что ошибиться сложно.

1 этап: Данные. Обычно заполнены автоматически.

2 этап: Выбор доходов. ИИС – это доходы от источников в РФ – ставите «V» , жмете кнопку “Далее”.

3 этап: Выбор вычетов. Если вы подаете на вычет только по ИИС, выбираете один пункт. Можно одновременно подать на несколько вычетов. Например, имущественный вычет, вычет на лечение и инвестиционные налоговые вычеты. Главное помните: у каждого из этих видов вычетов есть ограничения по сумме, а суммы уплаченных налогов должно “хватать” на все. 

Имущественные вычеты, в отличие от остальных, можно переносить на следующий период. Поэтому, если суммы налогов не хватает для возврата всех вычетов, оставьте имущественный на следующие периоды.

Здесь же выберите пункт “Стандартные налоговые вычеты”, если у вас есть дети до 18 лет или учащиеся до 24 лет. Подробнее про все типы вычетов можно прочитать здесь.

4 этап: Доходы. Здесь нужно выбрать справку, из которой будут добавляться данные о ваших доходах. Если работодатель у вас один, то и справка одна. Если работодателей несколько, то справка будет по каждому и можно выбрать их все.

Не забудьте нажать “Заполнить из справки”

Данных из справок о доходах, полученных от брокера, здесь не будет. Их придется добавлять вручную. Жмете “Добавить источник” и заполняете поля.

5 этап: Вычеты. На этой странице проверяете, из всех ли справок добавлены данные. Здесь же будет указана сумма вычета на детей и здесь же необходимо прикрепить подтверждающие документы.

Необходимые документы для получения вычетов

• Уведомление о заключении Договора присоединения,
• Заявление о присоединении,
• Заявление о выборе условий обслуживания,

Эти первые три документа будете предоставлять одни и те же каждый год, остальные необходимо ежегодно обновлять!

• Справка 2-НДФЛ от работодателя (если она есть на сайте налоговой, то прикладывать не надо),
• Справка 2-НДФЛ от брокера,
• Отчет о состоянии обязательств за период… (например, с 01.01.2018 по 31.12.2018) – брокер предоставляет в электронном виде ежегодно,
• Документы, подтверждающие ввод средств на счет ИИС. Эти справки можно заказать в вашем банке, если вы пополняли счет с карты. В Тинькофф процедура занимает буквально 5 минут после обращения с запросом,
• Если в одной декларации будете указывать несколько вычетов, то потребуется прикрепить подтверждающие документы и по ним. Например, если получаете стандартный вычет на детей, то потребуются их документы (свидетельство о рождении и т.п.).

6 этап: Просмотр сформированной декларации – ее можно скачать себе и посмотреть. На этой же странице сразу будет указана сумма к возврату.

На данном этапе потребуется “Подтвердить и отправить” – для отправки придется получить сертификат электронной подписи (его можно оформить здесь же на сайте налоговой). Запомните пароль – при подаче декларации на следующий год необходимо будет ввести только его (новый ключ не нужен).

После отправки декларации

После отправки декларации, ее статус будет обновляться у вас в разделе сообщений.

У налоговой инспекции есть 3 месяца на проведение камеральной проверки вашей декларации.

По ее окончании, на сайте появится сумма переплаты по налогу. Необходимо будет пройти в меню “Распорядиться переплатой” и заполнить там заявление, указав, куда перечислять. Например, можно получить на карту, прописав ее реквизиты. Или оставить на сайте налоговой и зачесть в счет уплаты каких-либо налогов, например, транспортного. На перечисление денежных средств на ваши реквизиты у ФНС есть 30 дней.

Данными деньгами можете распоряжаться по своему усмотрению. Например, можете снова пополнить ими счет и получить дополнительную прибыль. А можете просто съездить в отпуск. В следующем году повторяете всю процедуру с начала.

Таким образом, подав декларацию 3-НДФЛ в апреле, камеральная проверка будет закончена в июле, а деньги на карту вам поступят в августе. Это максимальные сроки, которые, к сожалению, обычно «выдерживаются» в регионах. По отзывам пользователей столичных налоговых инспекций, сроки существенно меньше.

Кстати, заполнять декларацию можно:

• войдя в личный кабинет на сайте налоговой (бесплатно),
• скачав и установив на компьютер программу «Декларация» – найти ее можно здесь (бесплатно),
• обратившись к посредникам, специализирующимся на заполнении и подачи 3-НДФЛ. Стоимость такой услуги у них обычно в районе 5 тысяч рублей.

Налоговые вычеты по ИИС

Как мы уже говорили, основное отличие ИИС от обычного счета заключается в специальной системе налогообложения с возможностью получить налоговые вычеты по 2-м схемам: «А» или «Б».

Владелец ИИС может выбрать, какой именно вычет он желает получать. Делается это в любой момент после открытия счета и только один раз, изменить выбор нельзя.

Например, вы можете открыть счет и начать торговать и через пару лет определиться, какой тип вам будет выгоден.

Тип А, описание, нюансы

Тип «А» – это вычет на взнос:

• Используя данный тип вычета, вы можете возвращать сумму НДФЛ, уплаченную в бюджет. Схема выглядит следующим образом: вы работаете, с вашей зарплаты уплачивается НДФЛ. Затем открываете ИИС и пополняете счет. В следующем отчетном периоде оформляете получение вычета в пределах суммы налога, который был удержан из вашего дохода. 
• Сумма возврата составляет 13% от внесенных на счет средств, но не больше 52 тыс. руб.
• Возврат возможен в течение 3-х лет с момента уплаты НДФЛ. То есть подать заявление на возврат НДФЛ, который вы заплатили в 2016 году можно до 2019 года.
• Покупать бумаги на ИИС не обязанность, а возможность. Вы можете открыть и держать счет пустым. Или завести деньги только на третий год, получить вычет и закрыть счет (при этом, опять же, можете просто завести деньги и не обязательно что-то покупать). Важен сам факт пополнения счета.

Пример:

Открываете ИИС 20 декабря 2019 года. Держите его пустым в 2020 году, 2021-м, а в 2022 году в начале декабря вносите на счет средства. 21 декабря 2022 года или позже можете счет закрывать. Открываете сразу новый и повторяете процедуру. Тем временем, получаете вычет (эта процедура достаточно растянута во времени).

Данная схема работает, что проверено многими действующими инвесторами. Однако до тех пор, пока не внесут каких-либо изменений на законодательном уровне (депутаты грозятся прикрыть эту лазейку).

Как избежать налога при вычете типа А

При закрытии ИИС, если вы торговали бумагами и получили прибыль, с итога нужно будет заплатить 13%.

Этого можно избежать. Для этого, в момент, когда вы решите, что пора закрывать ИИС, не просто продавать с него бумаги и выводить деньги (вот именно в этом случае вы заплатите 13%). А сначала перевести свои бумаги на обычный брокерский счет. Практически все брокеры позволяют сделать это на сегодняшний день бесплатно.

Итак, вы переводите бумаги на обычный счет, при этом ИИС у вас открыт как минимум 3 года, так что многим бумагам будет столько же. При продаже бумаг с простого брокерского счета, при условии, что вы являетесь их владельцем не менее 3 лет, вы освобождаетесь от уплаты налога. Данная льгота предусмотрена Налоговым кодексом РФ и называется «Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами».

Кстати, избежать уплаты налога можно, покупая ОФЗ, а так же корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года – так как данные облигации освобождены от уплаты НДФЛ.

Таким образом, доходность ваших активов на ИИС, при использовании самой аккуратной и консервативной стратегии, может достигать 20% годовых. Все, что для этого надо, это купить ОФЗ и получать ежегодный налоговый вычет.

Тип Б

Тип «Б – это вычет на доход:

• Позволяет вам не платить налог с дохода, полученного от торговых операций на данном счете.
• Схема такова: открываете ИИС, торгуете – покупаете, продаете, получаете прибыль. В обычной ситуации прибыль подлежала бы налогообложению, а используя вычет типа Б, при закрытии счета не нужно платить те самые 13%.
• 13% с дивидендов все таки удержат еще до их поступления на ваш счет.
• Подходит тем, кто не имеет официальной зарплаты.

Если у вас есть официальная зарплата и вы не финансовый воротила, который зарабатывает на бирже прибыль больше 400 тысяч рублей в год, то вычет типа А вам выгоднее.

Что выгоднее ИИС или вклад

Лояльные условия по ИИС позволяют физическим лицам пополнять баланс и возвращать 13% НДФЛ, не используя счет по прямому назначению.

В настоящее время такие операции не запрещены законом, и многие инвесторы свободно этим пользуются. В результате ИИС становится некой альтернативой вкладу, более доходной.

Даже учитывая комиссии, 13% НДФЛ выгоднее, чем 4-7% по банковскому вкладу. Этим ИИС намного привлекательнее.

Фактически нет разницы, будут на балансе числиться деньги или в депозитарии – ценные бумаги. А финансовая выгода во втором случае заметно выше.

Поэтому, сравнивая, что выгоднее: ИИС или вклад, лучше выбрать первый вариант:

1. Выше прибыль.
2. Простая процедура открытия.
3. Можно найти брокера с небольшим минимальным депозитом.

Увеличенная доходность по ИИС сопряжена с некоторыми нюансами – нужно подавать декларацию на возврат НДФЛ, нельзя раньше времени закрыть счет и забрать деньги.

Договор банковского вклада, если предусмотрено досрочное изъятие средств, можно расторгнуть в любой момент и сразу забрать наличные. Однако такие условия присущи тарифам с небольшими ставками – до 5-6% годовых.

Какие бывают типы вычетов?

Тип А — это когда вам возвращают 13% НДФЛ ежегодно, если вы пополняли счет ИИС. Этот тип подойдет людям, которые получают официальную зарплату и платят налоги.

Не обязательно ждать 3 года, чтобы получить вычет. Вкладчик вправе запрашивать его каждый год.

Тип Б — это освобождение инвестора от уплаты налога на прибыль. По закону доход на бирже облагается налогом, поэтому брокер с вашей прибыли удерживает 13% для уплаты подоходного налога. Условно говоря, если вы заработали 250 тысяч рублей, то с них обязаны заплатить 32 500 рублей.

Если использовать тип вычета Б, государство разрешит брокеру не взимать с вас налог. Сколько заработали — все ваше. Но помните, что эти деньги нельзя выводить в течение 3 лет, иначе лишаетесь льготы.

Какой тип вычета выбрать?

Кратко: для новичков — вычет типа А, для опытных — тип Б.

Напомним, вычет 13% НДФЛ можно получить с 400 тысяч рублей — на все, что больше, он не распространяется. Поэтому вычет типа А подходит новичкам, которые не надеются на прибыль от инвестиций и дивидендов. При таком варианте доходность вашего ИИС составит 13% в год:

Тип Б подходит опытным инвесторам, уверенным в получение гарантированного дохода со своих вложений. Они не будут платить подоходный налог с того, что заработают. Для них выгоднее не заплатить 100 тысяч налога, чем получить 52 тысячи рублей.

Поделитесь страничкой с друзьями в соцсетях

Кому выгодно открывать ИИС?

Из-за комиссий брокеру ИИС может обойтись дорого, поэтому выходить на фондовый рынок лучше с внушительным стартовым капиталом. Эксперты называют разную стоимость «входного билета» в мир инвестиций, но обычно — от 50 тыс. рублей. Минимальную рекомендуемую сумму вложений указывают и сами брокеры — от 300 тыс. рублей по доходным стратегиям, но можно найти варианты доступнее.

Второй момент касается рисков. В отличие вкладчиков, которые просто получают пассивный доход, инвесторы должны быть минимально осведомлены о происходящем на рынке ценных бумаг. Даже с привлечением управляющего сам инвестор решает, как и куда вкладывать деньги. Поэтому если желания вникать в работу фондового рынка нет, от ИИС лучше сразу отказаться в пользу депозита — простого и понятного финансового инструмента.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

3 прибыльных актива с помощью ИИС

Так как же заработать с помощью ИИС? Как и с любыми другими инвестициями, инвестору понадобиться выбрать финансовый актив для вложения. Для этого нужно предварительно проанализировать рынок, сопоставляя возможные риски и потенциальную прибыль. За время существования ИИС в России можно с уверенностью сказать, что наши соотечественники чаще всего выбирают консервативные финансовые инструменты, которые дают минимальную, но гарантированную прибыль, которая с учетом первого типа налогового вычета значительно превышает возможный доход от банковских депозитов. Итак, во что предпочитают вкладывать россияне?

 
С ИИС инвестору доступны разные финансовые активы с разным уровнем риска и потенциальной прибыли.

Облигации

Этот инструмент предполагает низкий риск и фиксированную минимальную небольшую прибыль. Этот вариант отлично подойдет осторожным инвесторам. А с прибыли по федеральным и муниципальным облигациям вообще не взимается налог, так что такие облигации идеально подойдут инвесторам, выбравшим 1-й тип налоговых вычетов.

ПИФы

Вложенные в ПИФы деньги на протяжении нескольких лет вполне могут принести доход больше, чем некоторые хэдж-фонды. Все потому, что деньги управляются командой профессиональных управляющих. Профессиональные трейдеры инвестируют в выгодные инструменты, стараясь максимально оптимизировать уровень риска и прибыли. Кроме того, не нужно самостоятельно формировать портфель инвестиций, следить за котировками. Вот почему многие эксперты считают такие инвестиции самыми разумными при условии возможности доверить свои средства на 3-4 года.

Акции

Этот инструмент самый рискованный, но зато и самый доходный. Однако для получения прибыли необходимы специальные знания, без этого торговля акциями вполне может быть убыточной. В качестве совета можно посоветовать покупать, так называемые, «голубые фишки», то есть акции крупнейших российских компаний, которые обладают меньшей волатильностью, меньшим риском и почти гарантированной прибылью.

Что лучше — вклад или инвестиционный счет?

Строго говоря, инвестсчет не является альтернативой депозиту, поскольку не гарантирует держателю доход. Другое различие касается безопасности вложений: вклады в банках застрахованы АСВ — Агентством по страхованию вкладов — на сумму до 1 млн. 400 тыс. рублей. Например, в случае дефолта инвестор рискует потерять все сбережения, в то время как вкладчику государство компенсирует убытки.

Но, если говорить о доходности, ИИС даже опережают депозиты по среднегодовым показателям.

Приведем пример:

• Рассчитаем доход с ценных бумаг: 245 000 × 0,07 × 3 = 51 450 руб.
• Комиссия брокеру и бирже: 245 000 × 0,003 + 245 000 × 0,0001 = 759,5 руб.
• Возврат 13% на взносы: 245 000 × 0,13 = 31 850 руб.
• Итого доходность по ИИС: 51 450 + 31 850 — 759,5 = 82 540 руб.

Теперь рассчитаем доход по депозиту:

245 000 × 0,07 × 3 = ок. 51 450 руб. (без учета капитализации процентов)

Из расчета видно, что инвестиционный счет оказался гораздо прибыльнее депозита. Однако представленный сценарий — максимально упрощенный. В нем инвестор проводит только одну операцию, верно проанализировав состояние фондового рынка. На деле, купля-продажа акций — более сложный и рискованный процесс. Вкладываться здесь лучше в ценные бумаги разных эмитентов. При этом котировки всегда могут рухнуть, а вложения оказаться ниже ожидаемых.

Наконец, по ИИС могут взиматься дополнительные комиссии и платежи, которые не учтены в примере. Например, плата «за успех», если по счету оформлено доверительное управление, или плата за консультирование, программное обеспечение (мобильный и онлайн-банк).

Почему ИИС – это выгодно

Немало написано статей по выгодности ИИС для инвестора. Но процесс открытия счетов ускорился только в 2019 году, хотя налоговые льготы существуют с 2015 г. Сыграло роль снижение процентов по депозитам в банках в текущем году. Люди по-прежнему не доверяют новым инструментам, ищут подводные камни и только 4 – 5 % по вкладам заставили вкладчиков посмотреть немного дальше банков.

А посмотреть действительно стоит. Возможностью возвращать из бюджета до 52 000 руб. может воспользоваться любой официально работающий человек. Как это работает:

• открываете ИИС по типу “А” в банке с брокерской лицензией, брокерской или управляющей компании;
• до конца текущего года вносите на счет сумму не более 1 млн рублей (но только с 400 тыс. можно будет возместить налог 13 %);
• не закрываете счет в течение 3 лет, в противном случае придется вернуть государству полученные ранее налоговые льготы;
• подаете документы на возврат подоходного налога (можно делать это ежегодно или за несколько лет сразу, но не более, чем за 3 года).

Налоговые льготы предусмотрены для стимулирования инвестиционной деятельности, поэтому держать на ИИС деньги не рекомендую. Налоговая инспекция имеет полное право придраться к такой ситуации и отказать в возмещении.

Лучше для всех, когда на инвестиционном счете зарабатывают, а не хранят деньги. Поэтому на внесенные средства покупайте ценные бумаги отечественных или иностранных компаний, получайте прибыль в виде купонов и дивидендов. А полученную за год доходность, которая при самой консервативной стратегии будет выше банковского депозита, дополнительно увеличивайте за счет налоговой льготы.

Но не только работающие люди могут рассчитывать на льготы по инвестициям. Все, кто работают на особых налоговых режимах, которые не предусматривают уплаты в бюджет подоходного налога, могут воспользоваться ИИС по типу “Б”. Он освобождает от уплаты налога на доходы от операций на фондовом рынке при закрытии счета. Владельцы ИИС по типу “А” должны будут оплатить НДФЛ с прибыли от сделок, а по типу “Б” этого делать не придется – действует налоговая льгота.

Плюсы и минусы ИИС

Инвестсчета для частного лица — это выгодная возможность преумножить сбережения. По своим свойствам ИИС конкурируют с классическими банковскими депозитами, но имеют, в отличие от них, три недостатка:

• Риски. Операции на фондовом рынке не гарантируют доход. Чем выше объем вложений — тем больше рисков. В этом ИИС принципиально отличают от вкладов, которые застрахованы государством. Если инвестор неудачно вложился, он может потерять все деньги и даже уйти в минус;
• Расходная часть. Этот аспект уже затрагивался в пункте «Тарифы на ИИС разных банков». Брокеры и управляющие компании взимают комиссии. За их вычетом доходность может оказаться минимальной, а само открытие счета — бессмысленным;
• Ограничения. Они же — условия открытия и ведения счета. Ежегодно ИИС нельзя пополнять на сумму, превышающую 1 млн. рублей. При этом в управлении лица (обязательно — рос. резидента) может быть только один инвестсчет.

Преимущества у ИИС существеннее недостатков, что делает их хорошей стартовой площадкой для инвестирования. О каких плюсах речь:

• Два вида налоговых льгот (на выбор держателя счета);
• Доходность, в среднем не уступающая банковским вкладам.

Остальное зависит от брокера и управляющей компании, но вполне реально найти посредника с прозрачной стоимостью обслуживания и неграбительскими комиссиями.

Преимущества и недостатки ИИС

Имеет ли смысл открывать ИИС для заработка на бирже? Индивидуальные инвестиционные счета становятся все популярнее в России благодаря нескольким их преимуществам:

• налоговая льгота от государства — вы можете вернуть подоходный налог,
• небольшая сумма вклада — минимального порога для инвестирования нет,
• доступно постепенное пополнение счета,
• управляющую компанию можно сменить в любой момент, переведя свой ИИС в другую организацию с более выгодными условиями,
• при острой необходимости можно закрыть ИИС досрочно, но вы лишитесь налоговых льгот.

Не стоит забывать и о минусах ИИС:

• никаких гарантий — управляющая компания может обанкротиться, а внесенные средства не страхуются,
• при помощи ИИС можно купить только российские ценные бумаги,
• продолжительный срок инвестирования — 3 года,
• частично снимать накопления с ИИС нельзя,
• ограничение максимальной суммы инвестирования,
• наличие дополнительных комиссий за управление счетом со стороны управляющей компании.

Таким образом, ИИС является неплохой и интересной альтернативой банковскому депозиту. Потенциально он гораздо более доходен и подкрепляется налоговыми льготами от государства. Но, как и всегда во всем, что касается денег — чем выше доход, тем выше риск. Начинающим инвесторам имеет смысл доверить управляющей компании, которая выберет менее прибыльную, но и практически безрисковую стратегию вложения.

Особенности работы с ИИС

Обратите внимание, что некоторые брокеры к вашему счету ИИС по умолчанию открывают и обычный брокерский счет. Будьте внимательны при пополнении и выбирайте правильные реквизиты

Минимальная сумма пополнения устанавливается каждым брокером индивидуально. В большинстве случаев она никак не регламентируется

Важно помнить, что при работе с маленькими суммами, комиссии будут для вас весьма существенными

Максимальная сумма ежегодного пополнения не может превышать 1 млн. рублей. При этом на самом счете может быть бОльшая сумма. Например, вы получили дивиденды по акциям и сумма средств на вашем счете увеличилась.

Для того, чтобы не потерять налоговые льготы с ИИС нельзя выводить деньги в течение первых 3-х лет с момента его открытия (именно после открытия, а не зачисления денежных средств). Однако активы ИИС можно перевести к другому брокеру или управляющей компании.

Дивиденды и купоны можно получать не на ИИС, а на обычный брокерский счет или даже на карту. Это зависит от возможностей и разрешений вашего брокера, уточняйте данный момент. Это не будет считаться выводом средств и не приведет к закрытию ИИС.

Если вы закроете ИИС ранее истечения трехлетнего срока, придется вернуть полученные вычеты (тип А) в полном объеме и заплатить пени и штрафы.

Во время действия ИИСа налоги не взимаются, а будут списаны только при закрытии, продаже бумаг и выводе средств (или не будут, если у вас ИИС типа Б). То есть все время существования счета эти деньги могут генерировать дополнительный доход.

Пополнять счет можно только рублями. Если хотите совершать покупки в долларах, то просто заводите на счет рубли, покупаете на бирже доллары (биржевой курс всегда выгоднее любого банковского) и покупаете акции зарубежных компаний.

Размер вычета на ИИС типа А ограничен суммой, которую вы заплатили в виде НДФЛ.

Каждый человек вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора старый должен быть прекращен в течение месяца. А вот обычных брокерских счетов может быть сколько угодно и у разных брокеров.

Пополнять счет и выводить средства можно через свою банковскую карту (например, с картой Тинькофф Блэк от Тинькофф Банка эти операции производятся без комиссий).

Управлять счетом можно самостоятельно или через «доверительное управление», когда вы доверяете свои средства управляющей компании (УК). При инвестировании через управляющего счет необходимо сразу пополнить. За работу УК вы платите комиссии (и не малые), при чем, положительный результат такого управления не гарантирован. Поэтому мы настоятельно рекомендуем заниматься инвестированием самостоятельно, дополнительно повышая финансовую грамотность.

Для открытия ИИС не важно работаете вы или нет, официальная у вас зарплата или «серая». Но вычет типа А можно получить только при наличие официального заработка, с которого платится НДФЛ

Вы можете работать по найму. Или быть индивидуальным предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения. Или иметь гражданско-правовой договор и т.п. Главное условие – перечисление НДФЛ в бюджет.

Через 3 года счет совсем не обязательно закрывать, можете продолжить торговать на нем и дальше. Однако часто, инвесторы, не имеющие средств для ежегодного пополнения счета на большие суммы, используют возможность закрытия. 

Суть использования ИИС или как это работает 

Допустим, у вас есть возможность пополнять счет на 100 тысяч рублей в год. 

В начале четвертого года подали документы на вычет, получили 14 909,70 рублей. Всего за три года вы получили вычетами 42 599,70 руб. 

Одновременно закрыли ИИС, получили на руки 327 690 рублей. Хотя по факту у вас будет больше, так как в нашем расчете мы не учитываем дивиденды по акциям, купоны по облигациям.

Открываете новый ИИС. У вас теперь есть 342 599 рублей плюс те же 100 тысяч рублей на ежегодное пополнение.

Вы можете внести на счет сразу 400 тысяч рублей – это максимальная сумма для получения вычета за год. Так целесообразно поступать, если размер уплаченного вами НДФЛ в текущем году, будет больше 52 000 рублей. Если сумма НДФЛ меньше, то пополняйте в год на ту сумму, которой хватит на возврат налога.

Рассмотрим несколько примеров для наглядности:

Напомним, налоги по ИИС удерживаются в момент его закрытия!

Похожие инструкции / видео

Названия цветов

Налоговые льготы

Владельцам ИИС предоставляются 2 типа счетов. Позволяющий претендовать только на одну налоговую льготу.

1. Получение налогового вычета 13% от суммы внесенных средств (но не более 52 тысячи в год).
2. Освобождение от уплаты налогов на доходы, полученных от инвестирования.

Нужно выбрать один. Решение в пользу того или иного можно принять в течение 3-х лет.

Наиболее привлекательным выглядит именно возврат 13%. Но в некоторых случаях, первый вариант (или тип счета А) неприемлем. Для получения вычета нужно иметь официальный доход, с которого были уплачены налоги.

Ведь 13% — это возврат уплаченных налогов физического лица.

Типы ИИС

ИИС присваивается один из двух типов:

1. Счет типа «А» – возврат НДФЛ.
2.  Счет типа «Б» – освобождение от оплаты налога на прибыль по всем сделкам счета.

Если выбрать первый тип, то инвестор сможет вернуть 13% НДФЛ, но не более 52 тыс. рублей в год и не более суммы, фактически удержанной работодателем за календарный год.

Простыми словами:

1. Вычет полагается с суммы до 400 тыс. рублей (400 000 / 100 * 13 = 52 000 р.). Если вносить больше, то максимальный вычет все равно составит 52 тыс.
2. Размер компенсации не превышает суммы НДФЛ, удержанной с заработной платы. Если инвестор не является плательщиком данного налога, то льгота не полагается.

Вернуть НДФЛ инвестор может на следующий год, не дожидаясь истечения трехлетнего периода. Однако выводить деньги со счета все равно нельзя.

Обратите внимание!
Если закрыть его раньше, право на льготу утрачивается и потребуется вернуть полученный НДФЛ в бюджет, причем с пеней.

Счет типа «Б»

Позволяет проводить любое количество сделок и не платить налог на доход. При этом нужно помнить, что некоторые виды заработка вовсе не облагаются налогами, например, купонные проценты ОФЗ.

Заключение